Daň z výhry 2023: Co se mění a na co si dát pozor?

Daň z výhry v roce 2023

V roce 2023 se na danění výher nic nemění. Pokud tedy náhodou vyhrajete v loterii, soutěži nebo třeba v pokeru, budete muset část peněz odvést státu. Daň z výhry se totiž v Česku platí a týká se to všech výher nad 1 milion korun. Dobrou zprávou je, že se daní pouze částka převyšující tento limit. Pokud si tedy odnesete výhru 1,5 milionu korun, danit budete jen 500 000 Kč. Sazba daně z výhry činí 15 %. Výhry do jednoho milionu korun včetně jsou od daně z příjmů osvobozeny. Nezapomeňte, že je nutné výhru a daň z ní řádně přiznat v daňovém přiznání.

Co se považuje za výhru?

V českém daňovém systému se za výhru nepovažuje jen to, co vyhrajete v loterii. Výhrou se rozumí jakýkoli příjem získaný náhodným výběrem, ze soutěže, hry nebo podobné aktivity. To znamená, že zdanění podléhají i výhry z televizních soutěží, tomboly, sázkových her nebo třeba i výhry z věrnostních programů.

Důležité je si uvědomit, že zdanění se vztahuje i na nepeněžní výhry. Pokud tedy vyhrajete například auto, dovolenou nebo elektroniku, musíte z jejich hodnoty odvést daň. Hodnota výhry se určuje dle obvyklé ceny.

Pro osvobození od daně z výhry platí v roce 2023 stejné podmínky jako v předchozích letech. Výhry z hazardních her jsou osvobozeny od daně z příjmů do výše 1 000 000 Kč. Výhry z ostatních her a soutěží, které nejsou hazardní, jsou od daně osvobozeny do výše 10 000 Kč.

Výhry osvobozené od daně

V České republice platí, že ne všechny výhry podléhají dani z příjmu. Existuje několik výjimek, kdy se daň z výhry platit nemusí. Mezi tyto výjimky patří například výhry z loterií a jiných podobných her pořádaných v České republice, pokud je výhra vyplacena provozovatelem povoleným Ministerstvem financí ČR a celková hodnota výhry nepřesáhne 1 milion korun. Dále jsou od daně osvobozeny výhry z hazardních her, jako jsou například výherní automaty nebo ruleta, pokud je výhra vyplacena v hotovosti a celková hodnota výhry nepřesáhne 1 milion korun. V případě, že výhra přesáhne stanovený limit 1 milionu korun, zdaňuje se pouze částka převyšující tento limit. Je důležité si uvědomit, že osvobození od daně se vztahuje pouze na výhry z hazardních her a loterií povolených v České republice. Výhry z loterií a hazardních her pořádaných v zahraničí mohou podléhat dani z příjmu i v případě, že jsou osvobozeny od daně v zemi, kde byly vyplaceny.

Výhra v loterii je zdaněna stejně jako příjem z práce, což mnohým připadá nespravedlivé. Vždyť je to štěstí, ne tvrdá dřina! Ale co teprve štěstí těch, kteří daň z výhry neplatí vůbec?

Radomír Kovář

Výhry podléhající dani

V České republice platí, že ne všechny výhry jsou si rovny, alespoň co se týče daní. Zatímco z některých se vám peníze zdaní, jiné vám na účtu přistanou v plné výši. Od daně z výhry v roce 2023 se osvobozují výhry z hazardních her, které podléhají dani z hazardních her. Mezi ně patří například výhry z loterií a tomboly, pokud je jejich pořadatelem provozovatel s licencí v České republice. Naopak dani z příjmů podléhají výhry z reklamních soutěží, slosování a jiných marketingových akcí. Stejně tak se daní i výhry z turnajů a soutěží, pokud nesplňují podmínky pro osvobození. Sazba daně z výhry činí 15 % a uplatňuje se formou srážkové daně, kterou odvádí plátce výhry. To znamená, že výherce obdrží již zdaněnou částku.

Sazba daně z výher

V České republice se od výher z hazardních her platí daň z příjmů fyzických osob. Výhry z loterií, tomboly, soutěží, sázkových her a podobně spadají do kategorie ostatních příjmů podle § 10 zákona o daních z příjmů. Daň z výhry se uplatňuje u výher přesahujících 1 milion korun. Pokud je výhra vyšší než tento limit, zdaňuje se pouze částka převyšující 1 milion korun. Sazba daně z výhry činí 15 %. Daňovým poplatníkem je vždy výherce, a to bez ohledu na to, zda je výhra vyplacena v hotovosti, ve formě věcné ceny nebo jiným způsobem. Daň z výhry v roce 2023 se řídí stejnými pravidly jako v předchozím roce. Pro výpočet daně z výhry je nutné podat daňové přiznání k dani z příjmů fyzických osob.

Kdy a jak daň platit

Daň z výhry z roku 2023, ať už se jedná o výhru z loterie, soutěže nebo třeba turnaje, podléhá dani z příjmů fyzických osob. Tuto daň musíte sami přiznat a uhradit v rámci daňového přiznání, a to do konce lhůty pro podání, která standardně připadá na 1. dubna následujícího roku. Výjimkou je situace, kdy vám daňové přiznání zpracovává daňový poradce, v tom případě je termín pro odevzdání posunut na 1. července. Daň z výhry se vypočítá z dosažené výhry po odečtení případných výdajů souvisejících s jejím získáním. Pamatujte, že ne všechny výhry jsou zdanitelné. Od daně jsou osvobozeny například výhry z loterií a sázek do 10 000 Kč, výhry z reklamních soutěží do 10 000 Kč nebo věcné výhry s hodnotou do 10 000 Kč. Pro více informací o zdanění výher a aktuálních daňových pravidlech doporučujeme navštívit webové stránky Finanční správy České republiky nebo se obrátit na daňového poradce.

Povinnosti výherce

Výhra v loterii, soutěži nebo třeba v hazardu vám jistě zlepší náladu, ale je potřeba myslet i na povinnosti, které z výhry plynou. V České republice se na výhry vztahuje daň z příjmů fyzických osob. V roce 2023 platí, že výhry nad 1 milion korun jsou zdaněny sazbou 15 %. Tato daň se vztahuje na částku převyšující 1 milion korun, takže z výhry 2 milionů Kč zaplatíte daň pouze z 1 milionu. Daň z výhry nemusíte řešit sami, odvádí ji za vás zpravidla provozovatel soutěže nebo loterie formou srážkové daně. To znamená, že obdržíte již zdaněnou výhru. Výjimkou jsou například výhry z některých typů tomboly nebo reklamní soutěže, kde je nutné daňové přiznání podat sami. Vždy je dobré si podmínky zdanění ověřit u organizátora soutěže nebo v relevantních právních předpisech, abyste předešli případným komplikacím s finančním úřadem.

Daň z výhry v roce 2023

Typ výhry	Výše osvobození od daně	Sazba daně nad limit osvobození
Výhry z loterií a hazardních her	1 000 000 Kč	15%
Výhry z reklamních soutěží a slosování	10 000 Kč	15%

Sankce za nezaplacení

Nezaplacení daně z výhry v roce 2023 může mít nepříjemné následky. Finanční správa má nástroje k vymáhání dlužných částek, a to včetně penále a úroků z prodlení. Penále se stanovuje jako procento z dlužné daně a úroky z prodlení narůstají za každý den prodlení. Výše sankcí se odvíjí od výše dlužné částky a délky prodlení. V krajních případech může dojít i k exekuci majetku. Je proto důležité znát své daňové povinnosti a včas podat daňové přiznání a daň z výhry uhradit.

Změny oproti roku 2022

V roce 2023 nenastaly v oblasti daně z výhry žádné zásadní legislativní změny oproti roku 2022. Stále platí, že výhry z hazardních her, loterií a sázek podléhají dani z příjmů fyzických osob. Daň se uplatňuje u výher přesahujících 1 milion korun, a to ve výši 15 % z částky převyšující tento limit. Pokud je výhra nižší než 1 milion korun, daň z ní neodvádíte. Stejně tak se daň nevztahuje na výhry z reklamních soutěží, pokud hodnota výhry nepřesahuje 10 000 korun. Pamatujte, že je důležité si vždy ověřit aktuální daňové předpisy, abyste předešli případným problémům s finanční správou.

Užitečné informace a kontakty

Pro více informací o dani z výhry v roce 2023 se můžete obrátit na finanční úřad, pod který spadáte. Kontakty na váš finanční úřad naleznete na webových stránkách Finanční správy. Důležité je si uvědomit, že daňové zákony se mohou měnit a je vždy nejlepší konzultovat svou konkrétní situaci s odborníkem. Pro bližší informace o dani z výhry v roce 2023 a pro zodpovězení vašich individuálních dotazů se obraťte na daňového poradce. Daňový poradce vám poskytne odborné rady a pomůže vám s daňovým přiznáním. Pamatujte, že dodržování daňových povinností je důležité a včasné a správné podání daňového přiznání vám ušetří starosti.